第一，基础养老金的月标准，是以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，每缴费满一年发给1%。这个公式为我们提供了养老金计算的一个基准。
第二，个人账户养老金的月标准，为个人账户储存额除以计发月数。这意味着每个人的个人账户余额和计发月数将决定其个人账户养老金的数额。
如果将文字描述转化为更直观的公式，就是如下：
退休上年度社平工资，一般指的是上年度全口径城镇单位就业人员社会平均工资，也有地方称为当年的养老金计发基数，由人社厅经测算后报人社部、财政部备案公布。
2022年各地的养老金计发基数有显著差异。最低的是黑龙江省5865元，最高的是上海市11396元，大多数地方在7000~8000元之间。
对于大多数人而言，实现跨省参保转移并不普遍。在当地参保并退休时，一般是按照60%~300%的缴费基数缴费，基础养老金部分是每缴费一年可以领取0.8%~2%的养老金计发基数。
以山东省为例，去年的缴费基数下限为3980元，缴费一年可以领取0.8%的退休当年养老金计发基数。假设今年缴费基数上涨至7400元，那么每月的基础养老金就是59.2元。
考虑到缴费的投入和回报，基础养老金的回本时间是5731.2元除以59.2元，大约需要96.8个月，也就是约8年的时间。这虽然是一个简化的计算结果，但也为我们提供了一个大致的回本时间参考。
至于个人账户养老金部分，则是养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。计发月数是按照2005年国务院发布的计发月数表计算的，从40岁到70岁都有。近年来，由于人均预期寿命的变化和个人养老金记账利率机制的变化，计发月数制度也将在十四五期间进行修订完善。
个人账户的余额形成机制是，按照缴费基数的8%每月记入（早期记入比例是11%），每年按照国务院公布的个人养老金记账利率计算利息。这个利率通常很高，从2016年起一直在6%~8%以上。一般来说，个人账户的余额都可以通过人社部门的网站或小程序查到。
除了基础养老金和个人账户养老金，部分退休人员可能还会有过渡性养老金。这是针对没有建立个人账户制度以前的缴费年限和视同缴费年限的一种补偿。具体的计算方式因各省规定而异，全国没有统一标准。
通过了解这些养老金的计算方式，我们可以大致计算出自己的养老金数额。让我们一起揭开养老金待遇的神秘面纱，为自己的未来做好规划。
